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Contrat retraite : PERP ou Madelin ?

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Publié le 01.11.16

Pour se constituer un complément de revenu à la retraite, un travailleur non salarié (TNS) a la possibilité de souscrire à un contrat retraite. Ces contrats peuvent être souscrits auprès d’un établissement bancaire ou d’une compagnie d’assurances. Pour un professionnel non salarié, il existe deux possibilités : le Plan d’Épargne Retraite Populaire, aussi nommé PERP, ou le contrat Madelin. Voyons ensemble qu’est-ce qui distingue ces deux contrats.

Contrat retraite : Souscrire à un PERP

Le Plan d’Épargne Retraite Populaire (ou PERP) est un contrat d’épargne retraite destiné à tous les contribuables. En tant que travailleur non salarié, il vous est tout à fait possible de souscrire à ce type de contrat retraite.

Comment fonctionne le Plan Épargne Retraite Populaire?

Pour alimenter votre épargne sur un contrat PERP, vous devez effectuer des versements ponctuels ou réguliers. Chaque année, les versements que vous aurez effectués se verront déduits de vos revenus imposables. Pour le contrat PERP, la marge de déductibilité s’élève aux alentours de 29.000€.

Le dénouement du contrat PERP

Pour pouvoir dénouer votre contrat PERP, vous devez impérativement justifier de votre mise à la retraite. Attention, vous ne pourrez pas récupérer l’intégralité du capital en un seul versement, celui-ci vous sera restitué sous une forme de rente viagère mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Néanmoins, sur ce type de contrat retraite, vous aurez la possibilité de réclamer un versement direct de 20% de votre épargne au moment du dénouement.

Le contrat Madelin pour les travailleurs non salarié

Pour les travailleurs non salariés, il est fortement recommandé de souscrire à un contrat Madelin afin de vous constituer des revenus confortables au moment de votre départ à la retraite. Ce contrat encadré par la loi offre des avantages fiscaux non négligeables aux professionnels non salariés.

Qu’est ce qu’un contrat Madelin ?

Le contrat Madelin est un contrat retraite réservé aux travailleurs non salariés et encadré par la loi Madelin. Comme pour le contrat PERP, vous avez la possibilité de déduire de votre déclaration d’impôts les versements que vous effectuez sur votre plan épargne retraite. La marge de déductibilité est néanmoins plus importante, puisque celle-ci s’élevait à 63.508€ en 2013.
Cependant, il est important de savoir que sur ce type de contrat vous êtes tenu de respecter une obligation de cotisation annuelle. Il s’agit d’un montant de cotisation minimum à verser chaque année sur le plan d’épargne retraite, au risque de ne plus pouvoir effectuer de versements.

Conditions de sortie de ce contrat retraite pour les TNS

Tout comme pour le contrat PERP il vous faudra attendre le passage à la retraite pour dénouer ce contrat retraite spécial TNS. Néanmoins, vous ne pourrez ni recevoir votre capital en un versement, ni obtenir un versement de 20%. En effet, le dénouement de votre contrat Madelin prendra obligatoirement la forme d’une rente viagère. Attention toutefois, celle-ci sera tout de même soumise à l’impôt et aux prélèvements sociaux.

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